belasting

De laatste tijd krijgt de BBK de nodige vragen van mensen die in de AOW zitten en huurtoeslag ontvangen. Zij maken zich grote zorgen over de een wetswijziging die al in de herfst van 2014 door de Tweede en Eerste Kamer is aangenomen waardoor het recht op huurtoeslag in 2016 voor veel ouderen komt te vervallen. Die zorg delen wij als BBK.

Wat is er precies aan de hand – en wat zijn de gevolgen voor u?

Extra vrijstelling voor het vermogen van ouderen vervalt

Tot 2016 had u als AOW-er recht op een extra vrijstelling voor het vermogen in Box 3 bovenop de vrijstelling van €21.330 dat ieder persoon had. Deze vrijstelling komt per 1 januari te vervallen.

Hoeveel vermogen mag ik hebben voor huurtoeslag?

Het vermogen mag in 2016 per persoon in uw huishouden niet hoger zijn dan €21.437. Dit bedrag is het heffingvrije vermogen. In onderstaande tabel kunt u zien hoeveel vermogen u maximaal mag hebben.

Per 1 januari 2016 geldt voor iedereen: Bij vermogen in Box 3 tot €21.437 heb je recht op huurtoeslag. Kom je daar boven, heb je geen enkel recht meer op huurtoeslag. Dit is dus een keiharde grens. Onder vermogen wordt verstaan: spaartegoeden, beleggingen, evt. waarde onroerend goed, duurzame beleggingen zoals zogenaamde groene beleggingen.

Is uw vermogen per 1 januari 2016 meer dan €21.437?

Als uw vermogen per 1 januari 2016 hoger is dan de grens van €21.437 dan heeft u in 2016 geen recht meer op huurtoeslag. U moet in dat geval uw huurtoeslag zelf stopzetten per 1 januari op www.mijn.toeslagen.nl. U kunt hier inloggen met uw DigiD. Doet u dit niet, dan wordt dat na de aangifte over 2016 met terugwerkende kracht door de belastingdienst gedaan en moet u het te veel ontvangen bedrag terug betalen.

Voorbeeld:

In 2015 had u onder de oude regels recht op huurtoeslag. U ontving €200,- per maand, oftewel €2400,- per jaar. Per 1 januari 2016 is uw eigen vermogen €22.000,-. Dit is €563,- boven de nieuwe vermogensgrens van €21.437 waarmee uw recht op huurtoeslag komt te vervallen. U vergeet de huurtoeslag stop te zetten. In maart 2017 doet u de aangifte inkomstenbelasting over 2016, waarna de belastingdienst op basis van de nieuwe gegevens uw huurtoeslag over 2016 opnieuw berekend. Dan blijkt dat u in 2016 € 2400,- te veel heeft ontvangen. U moet het volledige bedrag in een keer terugbetalen.

Wat kunt u voor 1 januari 2016 doen als u meer dan €21.437 op de bank heeft staan?

Voor ouderen met een laag inkomen die net boven de  grens van €21.437 zitten kunnen de nieuwe regels erg vervelend zijn. Je hebt gespaard om het lage of ontbrekende pensioen op te vangen en verliest daardoor nu het recht op huurtoeslag. Op jaarbasis kan je er sommige gevallen zelfs – zoals in bovenstaande voorbeeld – op achter uit gaan.

Er zijn een aantal mogelijkheden om in 2016 toch onder de vermogensgrens te blijven:

• Schenk een bedrag aan uw kind of aan derden zoals een goed doel (de BBK kan uw steun bijvoorbeeld goed gebruiken). Aan uw kind mag u jaarlijks belastingvrij €5.277 schenken, aan derden €2.111.
• Schaf kunst aan: de waarde van kunstobjecten is vrijgesteld in Box 3 en telt dus niet mee als vermogen.
• Schaf iets duurzaams aan waar u langere tijd van kunt genieten. Denk aan een e-bike of tweede hands auto of boek nu vast die vakantie voor volgend jaar.
• Betaal uw rekeningen op tijd, zodat u toch onder de grens blijft van €21.437.
• Geld storten op een Groenfonds heeft geen zin, want een duurzame belegging in een Groenfonds telt gewoon mee bij de vermogenstoets voor recht op huurtoeslag. Voor de aangifte inkomstenbelasting is een Groenfonds echter wel weer vrijgesteld van belastingheffing. Dit in het kader van: leuker kunnen we het niet maken, wel makkelijker!

Hoeveel vermogen mag ik hebben voor zorgtoeslag?

Het vermogen mag voor de zorgtoeslag wel hoger zijn dan €21.437. Bovenop deze grens van €21.437 heeft u een extra vrijstelling van €82.504. Kijk in onderstaande tabel hoeveel vermogen u maximaal mag hebben. Voor een alleenstaande is de grens voor recht op zorgtoeslag dus €103.941 en voor samenwonende partners gezamenlijk €125.378 .

Erik Jansen

Belastingconsulent bij de BBK